Государственные программы в РФ призваны поддерживать предпринимательство с любым оборотом средств на всех этапах развития. В этих целях выделено 330 млрд рублей с 2025 до 2030 года. Несмотря на сокращение финансирования на 21 %, в 2025 году инструменты помощи включают льготы для предприятий, субсидии, гранты, лояльные условия кредитования, налоговые каникулы. Это возможность сократить финансовое бремя и вывести бизнес на новый уровень.
Виды поддержки бизнеса в России
Малый, средний и крупный бизнес вправе рассчитывать на финансовую и нефинансовую помощь.
- Финансовые инструменты: субсидии, гранты, компенсация расходов на приобретение оборудования или инструментов.
- Имущественная помощь: лизинг, налоговые льготы, рассрочки и отсрочки платежей, налоговые каникулы, уменьшенные ставки по налогам.
- Банковские гарантии. Кредитование на льготных условиях, помощь для участия в государственных закупках, коммерческие контракты.
- Консультационная и правовая помощь. Юридическая поддержка, коворкинг, маркетинговое сопровождение, продвижение на маркетплейсах, обучение.
Любая компания, самозанятый или ИП в Российской Федерации на этапах от создания до выхода на планируемые обороты может воспользоваться услугой налогового консультирования.
Федеральные и региональные меры поддержки
Государство реализует большую часть федеральных мер через национальный проект «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». Например, с 2019 года Минэкономразвития ввело в действие федеральную программу «1764» по льготному кредитованию МСП и самозанятых – резидентов страны, независимо от места проживания.
На региональном и муниципальном уровне действуют местные программы помощи, в которых учитывается специфика нужд на развитие конкретного субъекта РФ. Так, в 2025 году аграрии Забайкалья могут получить компенсацию за страхование посевов, в Омской области – субсидии на производство молока.
Налоговые льготы
Бизнес вправе использовать:
- возмещение НДС в ускоренном порядке. Условия: компания не проходит этап реорганизации; сумма меньше, чем уплаченные в предшествующем году налоги. Льгота не предусматривает обязанность предоставлять гарантии от банка или поручителей;
- новый инвестиционный вычет. Предприятие, независимо от профиля деятельности, получает право вернуть до 50 % расходов, понесенных на приобретение нематериальных активов и основных средств. Вычет проводится из суммы налога на прибыль, которая подлежит уплате в федеральный бюджет. Условие: итоговый налог после вычета равен или больше суммы, начисленной по ставке 3 % (ст. 286.2 НК РФ);
- налоговые каникулы. Государственный проект доступен только для ИП на упрощенке, которые предоставляют бытовые услуги населению, заняты в социальной, научной, производственной сфере. Нулевая ставка применяется не более двух налоговых периодов подряд. Это региональная налоговая льгота, которую применяют не все субъекты РФ).
Субъекты хозяйствования, которые отказались от идеи разделить единое предприятие между несколькими организациями и ИП с целью налоговой экономии, в 2025–2026 годах освобождаются от доначислений налогов, штрафов и пени за предшествующие два года, при выполнении отпряденных условий.
Отраслевые меры поддержки
На федеральном уровне установлены приоритетные сектора экономики, на развитие которых нацелен главный фокус внимания. Это агропромышленный сектор, обрабатывающая промышленность, внутренний туризм, медицина.
К примеру, каждая компания, у которой минимум 70 % доходов приходится от ИТ-деятельности, вправе оплачивать налог на прибыль по льготной ставке 5 %. Разработчики отечественного программного обеспечения освобождены от уплаты НДС.
Гостинично-туристический бизнес использует нулевую ставку по НДС до 2027 года (или в течение пяти лет с момента, когда новый объект введен в эксплуатацию). Субъекты предпринимательства, которые импортируют в Россию оборудование и комплектующие, не имеющие аналогов в стране, освобождены от НДС при ввозе.
Гранты и субсидии
Государство субсидирует предпринимателей, выделяя на конкурсной основе деньги для реализации конкретных целей:
- для работодателей. Трудоустройство людей из других регионов – субсидия в размере 12 МРОТ, умноженная на коэффициент региона плюс страховые взносы по каждому сотруднику; молодежи до 25 лет и инвалидов – субсидии № МРОТ;
- для переработчиков. Сельхозпроизводители, которые хранят, промышленно перерабатывают и первично обрабатывают сельхозпродукцию, получают субсидии на закупку семян, молока, мяса (кроме свинины), КРС, коз и овец и самозанятых ЛПХ;
- для заемщиков. Компания или ИП, оформившие кредит на развитие дела, имеют право на субсидии для погашения процентов;
- для покупателей отечественного ПО. Льгота на 50 % предусмотрена для компаний с выручкой от 10 млн рублей в год и количеством сотрудников от 15 человек, которая приобретает программное обеспечение у поставщика с исключительными правами.
Для учредителей бизнеса в возрасте от 14 до 25 лет доступен государственный грант на сумму до полумиллиона рублей, чтобы запустить новый бизнес, в том числе оплатить аренду помещения, закупить оборудование, оплатить маркетинговые расходы.
Минсельхоз РФ по программе «Агростартап» выдает гранты сельхозпроизводителям, которые зарегистрированы в сельской местности, работают с туристами и ежегодно увеличивают объем производства и реализации сельхозпродукции. Например, начинающие фермеры могут получить до 7 млн рублей на покупку крупного рогатого скота с целью производства мяса и молочной продукции.
Каждый новый проект господдержки не только шанс на развитие бизнеса и получение льгот, но и риски неправильно оптимизировать налоги и ошибочно учесть поступления в отчетности. Превенцией проблем станет налоговое консультирование. Специалисты RUSTAX – имеют большой опыт работы в сфере получения мер государственной поддержки бизнеса, сопровождения процедуры заявления и получения налоговых льгот. Мы разбираемся там, где не могут разобраться другие!
Загрузка...