Стоимость услуги
от 150 000 руб.
Подготовка документации по трансфертному ценообразованию
Противодействие злоупотреблениям в сфере трансфертного ценообразования (ТЦО) является одним из приоритетных направлений налогового администрирования, которое осуществляет непосредственно центральный аппарат ФНС России. С 2024 года контроль в данной сфере усилился, при этом могут возникать и серьезные налоговые последствия, связанные с введением налога на сверхприбыль с 01.01.2024. Поэтому отсутствие подтверждения рыночности цен контролируемых сделок может привести к существенным доначислениям.
Налогообложение в сфере ТЦО является комплексным, трудоемким, специфическим процессом и часто осуществляется непосредственно консультантами или с их привлечением. Кроме того, данная проблематика характеризуется постоянным развитием как в России, так и за рубежом, высокой степенью дискуссионности и неоднозначности, отсутствием широкой судебной практики. А потому только грамотные и опытные специалисты смогут сформировать защитный файл и отстоять позицию компании в случае спора с налоговыми органами.
Суть услуги
Задача специалистов RUSTAX – сориентировать клиента в сфере требований российского ТЦО-законодательства и обезопасить его от возможных нарушений с целью избежать штрафных санкций.
Услуга может включать в себя:
- проведение экспресс-диагностики существующей налоговой функции клиента в сфере ТЦО;
- проведение анализа контролируемых сделок, в том числе ознакомление с первичными учетными документами и подготовку интервью с ответственными сотрудниками;
- подготовку ТЦО-документации (защитного файла) в соответствии с требованиями законодательства РФ.
Этапы
Учитывая сложность и продолжительность процесса подготовки ТЦО-документации, а также вовлечение коммерческих подразделений в этот процесс, его необходимо планировать заблаговременно.
Оказание услуги экспертами RUSTAX включает несколько этапов.
- Экспресс-диагностика существующей налоговой функции клиента в сфере ТЦО – от 10 рабочих дней.
- Сбор информации и материалов – от 20 рабочих дней.
- Подготовка ТЦО-документации (защитного файла) – от 40 рабочих дней.
Стоимость услуги (от 150 000 руб.) определяется индивидуально – в зависимости от вида, сложности контролируемых сделок, их количества и уровня компетентности существующей налоговой функции клиента в сфере трансфертного ценообразования.
Почему мы?
У команды RUSTAX есть все необходимое для успешного оказания услуг клиентам в сфере налогообложения трансфертного ценообразования:
- экспертные знания российского ТЦО-законодательства, актуальных разъяснений ФНС России, зарубежной практики;
- большой и разносторонний практический опыт, в частности, деятельности в налоговых органах, в том числе в МИ ФНС России по ценам, осуществления налоговых функций в сфере трансфертного ценообразования крупнейших российских компаний, включая металлургические, в Москве и на всей территории РФ;
- желание помочь клиенту объективно понять его проблемы, решить, целесообразно ли привлечение консультанта, определить приоритеты и сформировать детальное техническое задание для проекта;
- гибкость, креативность, умение находить нестандартные решения сложных задач.
Результат
Результатом получения компанией полной информации о требованиях российского ТЦО-законодательства станет возможность осуществления деятельности строго в рамках правового поля, а значит, отсутствие штрафных санкций.
СТАТЬИВсе статьи
РЕЗУЛЬТАТЫ
5+
лет успешной работы
80+
лет общий стаж партнеров в налоговых органах
100+
млрд. рублей сэкономленных средств
75%+
клиентов обращаются к нам повторно
Преимущества
Использование инновационного ПО на эксклюзивной основе – цифровой консалтинг ГОСПОДДЕРЖКА.РФ повышает точность, скорость оказания услуг и снижает их стоимость.
Среди наших клиентов – лица-представители списка FORBES и компании, входящие в рейтинг РБК-500.
Узкая специализация без распыления сил – мы предлагаем комплексное налоговое сопровождение от специалистов, знающих законодательство от А до Я.
Гарантия на услуги – возврат суммы документально подтвержденных убытков, возникших по нашей вине в пределах суммы контракта.
Опыт налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков России металлургической, химической, газовой и других отраслей.
Системно подходим к решению каждого вопроса, показывая различные варианты доступных стратегий.
Документы
RUSTAX входит в список крупнейших российских консалтинговых групп и компаний по итогам 2024 года.
По итогам 2023 года RUSTAX вошла в ТОП-10 крупнейших компаний налогового консалтинга среди 79 участников.
В 2023 году компания RUSTAX впервые участвовала в рэнкинге и по итогам 2022 года заняла лидирующие позиции.
ОТЗЫВЫ
Показать текст отзыва
Уважаемый Виктор Юрьевич! Разрешите поблагодарить Вас за неизменную поддержку и деятельное участие в работе по подготовке и проведению VIII Восточного экономического форума (Владивосток, 10–13 сентября 2023 г.). В мероприятиях Форума, который в этом году прошел под девизом «На пути к сотрудничеству, миру и процветанию», приняли участие более 7 000 представителей из 62 стран и территорий. Деловая программа ВЭФ-2023 включала в себя более 100 панельных сессий, в которых приняли участие свыше 700 спикеров и модераторов. На Форуме было подписано 373 соглашения на общую сумму 3 трлн 818 млрд рублей. <...>
А. Кобяков
Советник Президента Российской Федерации, ответственный секретарь Организационного комитета
Показать текст отзыва
В стартовый день VIII Восточного экономического форума также состоялся первый Международный форум «День сокола» с участием представителей органов власти и экспертного сообщества из России, Китая, Киргизии, Казахстана, Монголии, Бахрейна и ОАЭ, на котором обсуждались вопросы, касающиеся научных основ сохранения редких видов хищных птиц, эффективных методов восстановления природных популяций. Была принята рамочная декларация о намерениях по сохранению популяции кречета. <...> Надеемся, что, воспользовавшись многочисленными организационными и информационными преимуществами, Вам удалось укрепить существующие и наладить новые деловые связи, обменяться имеющимся опытом с партнерами. Будем рады видеть Вас на IX Восточном экономическом форуме в столице Приморского края в сентябре 2024 года. Рассчитываем на Ваши возможные предложения в содержательную, организационную, спортивную и культурную программы предстоящего Форума.
А. Кобяков
Советник Президента Российской Федерации, ответственный секретарь Организационного комитета
Показать текст отзыва
Настоящим письмом ООО «Альянс-Энерджи» рекомендует консалтинговую компанию RusTaxConsulting как стабильного и высокопрофессионального партнера в сфере налогового сопровождения и аудита. Сотрудники компании не только оказывают нам правовую поддержку в вопросах налогообложения, но и представляют наши интересы в налоговых органах. Специалисты RusTaxConsulting ответственно ПОДХОДЯТ К поставленным задачам и решают возникающие вопросы качественно и оперативно. За время сотрудничества все совместные проекты имели успешный и эффективный результат.
И.А. Гордюшев
Генеральный директор ООО «Альянс-Энерджи»
Показать текст отзыва
Уважаемая Ольга Николаевна!
Общероссийская общественная организация «Ассоциация молодых предпринимателей» выражает Вам, спикерам Юлии Шестовой и Андрею Бычене искреннюю благодарность за проведенный семинар «Налоговый контроль: основные тенденции и перспективы развития, актуальная практика разрешения споров», который состоялся 05.02.2019 года.
<...>Желаем процветания, развития и больших успехов!
Д. Л. Кравченко
Председатель Президиума Общероссийской общественной организации «Ассоциация молодых предпринимателей»
Показать текст отзыва
Уважаемый Алексей Витальевич!
Компания «ГАРАНТ» от всей души поздравляет коллектив Вашей компании и выражает глубокую благодарность за сотрудничество!
За годы совместной работы у нас сложились крепкие партнерские отношения в сфере правового и налогового консалтинга. Мы высоко ценим профессиональный уровень сотрудников ООО «РУС НАЛОГ КОНСАЛТИНГ» и надеемся на дальнейшую плодотворную совместную работу!
Мы сердечно поздравляем коллектив компании и лично Вас с наступающим 2020 годом!
Желаем больших успехов и побед в новом году!
Д. В. Першеев
Показать текст отзыва
Настоящим письмом ООО «Дальнегорский ГОК» рекомендует консалтинговую компанию RusTaxConsulting как стабильного и высокопрофессионального партнера в сфере налогового сопровождения и аудита.
Сотрудники компании не только оказывают нам правовую поддержку в вопросах налогообложения, но и представляют наши интересы в налоговых органах.
Специалисты RusTaxConsulting ответственно подходят к поставленным задачам и решают возникающие вопросы качественно и оперативно. За время сотрудничества все совместные проекты имели успешный и эффективный результат.
Д. Н. Рачков
Генеральный директор ООО «Дальнегорский ГОК»
Показать текст отзыва
Уважаемый Алексей Витальевич!
ООО «Карелия Палп» выражает благодарность за помощь в консультировании по различным вопросам налогового законодательства.
Нет сомнения, что огромный опыт работы сотрудников в налоговых органах РФ в сочетании с высоким профессионализмом позволит вашей компании справиться с любой даже самой сложной задачей в области налогов и налогообложения.
Желаем успехов, процветания и надеемся на дальнейшее взаимовыгодное сотрудничество!
С уважением, А. Г. Гусев
Первый заместитель Генерального директора - финансовый директор ООО «Карелия Палп»
Показать текст отзыва
Руководство ООО «НТЦМ» благодарит специалистов компании RusTaxConsulting Ивана Лузана и Андрея Быченя за профессиональный подход, коммуникабельность, оперативное решение вопросов, возникающих в процессе работы, а также за высокое качество оказываемых услуг.
Желаем вашей компании дальнейшего процветания.
И. Б. Халецкий
Генеральный директор ООО «НТЦМ»
Показать текст отзыва
Уважаемые коллеги!
Общество с ограниченной ответственностью «Октава» выражает искреннюю благодарность ООО «РУСТАКС» за успешное представление наших интересов в налоговых органах и помощи в разрешении спорных вопросов. Коллектив Вашей компании имеет высокий уровень профессионализма и ответственности, что привело нас к закономерной деловой победе! Надеемся на совместную плодотворную работу в дальнейшем и на укрепление существующих отношений.
Желаем Вашей компании процветания и успехов!
С уважением, Д. Н. Тросиненко
генеральный директор ООО «Октава»
Показать текст отзыва
ООО «ЯГО» выражает благодарность команде RUSТАХ за регистрацию компании и выбор зоны с наиболее низкой налоговой нагрузкой для IТ-деятельности. Благодарим за оперативное консультирование по вопросам налогообложения и рады продолжать сотрудничество!
Желаем успехов!
Ю. А. Кононов
генеральный директор ООО «Яго», г. Москва
Наши
партнёры
Специалисты направления
Виктор Попов
Управляющий партнёр, Генеральный директор
Более 10 лет работы в налоговых органах России. Непосредственно осуществлял руководство и контроль проведения налоговых проверок крупнейших налогоплательщиков металлургической, химической и газовой отраслей промышленности, а также добычи твердых полезных ископаемых.
Виктория Прокопьева
Младший партнёр
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, факультет налогов, аудита и бизнес-анализа, направление подготовки 38.03.01 “Экономика”, профиль “Таможенное регулирование и налоговый контроль”.
Популярные услугиК полному списку услуг
Вопрос - ответ
Сделки между любыми взаимозависимыми хозяйствующими субъектами подпадают под контроль со стороны ФНС России. Цены в таких сделках по методологии налогового органа (как и, например, по критериям ОЭСР) называются трансфертными. Можно отметить, что ТЦО также практикуют банки – как инструмент ограничения избыточных рисков. Задачей системы ТЦО банка может быть повышение эффективности ценообразования на продукты и услуги.
Если цены за товары и услуги будут признаны нерыночными – что сопровождается снижением налоговых баз взаимодействующих лиц, то контролирующие органы доначислят налоги. Своевременное получение консультационной поддержки позволит участникам трансфертных сделок контролировать цены, чтобы избежать дополнительных финансовых рисков.
Главный критерий законного выставления трансфертной цены – признание ее соответствия рыночной в рамках налогового контроля трансфертного ценообразования. Поэтому ориентиром для пересмотра политики ТЦО будут прежде всего рыночные показатели. В случае изменения ситуации на рынке необходимые корректировки могут быть внесены в локальную систему трансфертного ценообразования.
Приоритетному документальному обоснованию подлежит выбор метода определения трансфертной цены во взаимозависимых контрактах. Если ФНС России при осуществлении контроля посчитает, что применение соответствующего метода неправомерно – возможны доначисления на основе расчетов налогового органа по другому методу.
Если в отношении того или иного документа установлена унифицированная форма – следует контролировать применение ее актуальной редакции. Если форма свободная – обеспечить ее соответствие действующим нормативам (например, в части первичной документации – тем, что закреплены в законе о бухгалтерском учете), локальным положениям о системе ТЦО.
Алгоритм выбора метода определен законодательно. Нужно контролировать корректность следования ему. В соответствии со ст. 105.7 НК РФ (и принципами ОЭСР) приоритетен метод сопоставимых рыночных цен – остальные применимы, только если данный метод по тем или иным причинам недоступен. Метод подлежит использованию при условии публичности цен, их нахождения в открытом доступе (постановление АС Московского округа от 07.08.2019 по делу № А40-29025/2017).
В этих целях задействуются методы в порядке и последовательности, отраженные в гл. 14.3 Налогового Кодекса. Основной – метод сопоставимых цен. При анализе цены проверяется ее соответствие текущим значениям на рынке. Но если выбран, к примеру, метод цены последующей реализации, смотрится то, перепродал ли взаимозависимый контрагент товар по рентабельной для него цене. Если да, то цена продажи товара данному лицу считается рыночной.
В нашей работе задействуются как публичные источники данных (например, данные информационно-ценовых агентств), так и внутренняя документация анализируемого предприятия, а также взаимозависимых лиц. Эксперты RUSTAX активно задействуют собственные алгоритмы достоверного расчета конкурентоспособных цен, соответствующих критериям рыночных.
В числе основных – выбор необоснованного метода расчета трансфертной цены. Например, ошибочным будет выбор метода сопоставимой рентабельности в ситуации, когда есть публичные рыночные цены, и ничто не мешает компании контролировать на их основе собственное ценообразование.
Важно своевременное и корректное заполнение уведомлений о сделках, подлежащих контролю при трансфертном ценообразовании, иначе на юридическое лицо может быть наложен крупный штраф.
Например, собрать доказательства, что цена сделки действительно является рыночной. Если же организация обнаружила ошибки, то необходимо произвести соответствующую корректировку, направив в налоговые органы уточненную декларацию по налогу, который исчислен с учетом трансфертного ценообразования.
Соберите и проанализируйте всю документацию, перепроверьте расчеты налоговых органов и свою методологию, укрепите экономическое обоснование цен и подготовьте сильную правовую поддержку. Специалисты RUSTAX готовы оказать содействие в решении этих задач.
ваше сообщение отправлено!
В ближайшее время мы свяжемся с Вами
Или свяжитесь с нами, позвонив по телефону
Виктор Попов
Управляющий партнёр, Генеральный директор
Виктория Прокопьева
Младший партнёр
8 (499) 444-18-74