Релокация бизнеса – это его перемещение внутри страны или за пределы РФ.
При релокации внутри страны необходимо учитывать, что налоговые органы не будут рады миграции налогоплательщика, поэтому при оформлении документов необходимо быть предельно внимательным и не допускать, чтобы формальные ошибки стали основанием для отказа в регистрационных действиях.
Кроме того, при выборе нового места фактического нахождения юр. лица или ИП стоит проанализировать налоговую нагрузку бизнеса в том или ином регионе.
Законодательство многих субъектов РФ предусматривает наличие преференциальных режимов (налоговых льгот и иных меры гос. поддержки) при выполнении определенных условий. В поиске оптимального с точки зрения налоговых льгот варианта релокации бизнеса в России может помочь сервис wisoft.ru
В 2022 г. ввиду усиленного санкционного давления на Россию особенно популярной стала релокация бизнеса за рубеж (как частичная, так и полная, связанная с прекращением деятельности в России).
К вопросу дистанционной работы сотрудников:
Порядок налогообложения НДФЛ с доходов дистанционных работников зависит от статуса их налогового резидентства. Соответственно ставка налога может разниться от 13 до 30% или объект налогообложения может отсутствовать вовсе.
При уплате страховых взносов главным критерием является наличие гражданства физ. лица. Выплаты, осуществляемые работнику – гражданину РФ за работу за пределами РФ, облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.
Статус валютного резидента физ. лица также влечет ряд обязанностей соблюдения норм законодательства о валютном контроле во избежание совершения незаконных валютных операций.
При открытии нового бизнеса за рубежом:
Физ. лица-налоговые резиденты РФ, собственники зарубежного бизнеса, должны выполнять в РФ обязанности контролирующих иностранные компании лиц, ответственность за невыполнение которых велика (штраф от 500 000 тыс. руб.).
Не стоит забывать учитывать и положения соглашений об избежании двойного налогообложения.
При полной релокации бизнеса необходимо учитывать, что в каждой стране свои налоговые режимы и ставки. Выбор страны зависит от вида деятельности компании, ее целей, ожиданий, возможностей и многих других факторов.
Плюсы релокации бизнеса за рубеж: налогообложение может быть более приятным, отсутствие санкций, отсутствие проблем с денежными переводами.
Например, Эмираты – перспективное направление благодаря стремительному развитию страны во многих отраслях. На ее территории имеются Free Zone с льготными для бизнеса условиями. Хотя и здесь уже наблюдаются ужесточения в виде введения корпоративного налога, который распространяется и на Free Zone компании.
Если у Вас возник вопрос релокации бизнеса, рекомендуем составить для себя шот-лист благоприятных субъетов РФ или новых юрисдикций с целью выбора оптимального варианта.
