info@rustax.ru 8 (499) 444-18-74

Оптимизация налогообложения — это комплекс организационных, юридических и экономических мер, реализуемый в рамках одной организации или группы взаимосвязанных компаний с целью снижения уплачиваемых в бюджет сумм налогов путём обширного применения предусмотренных законодательством налоговых льгот, вычетов, исключений и преференций.

Если действовать последовательно, регулярно, не вызывая подозрений у контролирующих органов и соблюдая закон, то данная процедура поможет в долгосрочной перспективе существенно сократить налоговые выплаты и повысить прибыль коммерческой организации независимо от организационно-правовой формы и видов осуществляемой деятельности.

Как происходит оптимизация налогообложения в организации

Оптимизация налогообложения бизнеса — это продолжительная процедура, которая требует грамотного налогового, юридического и финансового планирования. Условно ее можно разделить на несколько последовательных этапов:

Сбор и оценка учредительных документов организации, используемых коммерческих договоров. Изучение действующей учетной и налоговой политики. Исследование организационных, юридических и финансовых особенностей осуществляемых видов деятельности.

Выбор системы налогообложения, корректировка учёта и налоговой политики. Построение эффективной структуры экономического взаимодействия нерезидентных и резидентных подразделений. Упрощение прохождения процедур банковского, валютного и налогового контроля. Поиск возможностей максимального применения предусмотренных законом льгот, вычетов и освобождений от уплаты налогов.

Поиск существующих и прогнозирование потенциальных неблагоприятных ситуаций, которые могут грозить штрафами или дополнительными начислениями сумм налогов. Проведение комплекса мероприятий по устранению и снижению налоговых рисков, связанных с оптимизацией налогообложения.

налогообложения в деятельность компании. Корректировка основных коммерческих договоров, учредительных документов (при необходимости). Расчёт налогов с применением налоговых льгот, освобождений и вычетов, включая исключения, предусмотренные международными соглашениями об исключении двойного налогообложения.

Регулярно, ежеквартально по результатам уплаты налогов в бюджет проводится проверка и сопоставление налоговых показателей текущего периода с предыдущими. На основе полученной информации корректируются действующие методы и направления оптимизации налогообложения с целью достижения максимального экономического эффекта.

Правовое регулирование уплаты налогов динамично, поэтому важно регулярно следить за изменениями. Действующие льготы могут отменить, ввести новые преференции, а то, что было законно раньше, может оказаться под запретом. Бизнес должен своевременно реагировать на изменения налогового законодательства.

Приведённая выше структура действий, совершаемых специалистами при оптимизации налогов, является приблизительной и может корректироваться индивидуально в каждом случае в зависимости от особенностей коммерческой деятельности и организации бизнеса.

Впервые столкнулись с оптимизацией налогов? Просто оставьте номер телефона, и мы Вам перезвоним!

    Наиболее популярные и эффективные схемы для оптимизации налогообложения

    Существует множество легальных способов оптимизировать налоги организации или группы компаний. Применяя тот или иной метод, важно понимать, что некоторые из них балансируют на грани дозволенного. Чтобы оптимизация налогообложения была законной, важно учитывать и соблюдать все нюансы действующего налогового законодательства России и зарубежных юрисдикций (при осуществлении внешнеэкономической деятельности), а также практики его применения.

    Помимо Налогового кодекса РФ действует множество писем и разъяснений ФНС, существуют судебные прецеденты по вопросам правоприменения в сфере налогообложения, в том числе при оптимизации налогов. Любые, даже незначительные на первый взгляд отхождения от буквы закона могут грозить доначислениями и привлечением виновных лиц к административной и даже уголовной ответственности. Чтобы оптимизация налогообложения была безопасной и эффективной, её должны проводить опытные специалисты в сфере налогов, которые обладают знаниями налогового законодательства и практикой его применения. Профессионалы знают, как работает ФНС изнутри, и могут свести к минимуму вероятность назначения проверки при снижении обязательных выплат в бюджет.

    Нужна квалифицированная помощь по схемам налогообложения? Просто оставьте номер телефона, и мы Вам перезвоним!

      Наиболее популярными и эффективными для бизнеса схемами оптимизации налогообложения являются следующие:

      Оптимизация налоговой нагрузки возможна за счёт качественного финансового планирования. Благодаря продуманной учётной политике предприятие может регулировать формирование доходов и расходов, определять финансовые резервы. Это позволяет бизнесу определять, в каком периоде заплатить больше налогов, а когда меньше.

      При расчёте налоговых обязательств важно в полной мере применять предоставленные законом льготы, вычеты и освобождения по каждому виду налога. Некоторые преференции принимаются на региональном уровне или в рамках особых экономических зон, и многие предприниматели просто не знают об их существовании.

      В зависимости от осуществляемых видов деятельности, объёмов выручки, количества персонала налогоплательщик вправе самостоятельно выбирать систему налогообложения. Применение упрощённых или особых режимов поможет снизить налоговую нагрузку на бизнес и обеспечить простое планирование и оптимизацию доходов.

      Содержать большой штат работников не всегда оправдано с экономической точки зрения. Существенная сумма налогов и обязательных страховых платежей подлежит уплате с заработной платы. Для выполнения отдельных работ или оказания специализированных услуг, периодических или разовых, чаще всего выгоднее привлечь стороннюю организацию. В этом случае не нужно платить заработную плату и налоги с неё. К тому же стоимость оплаченных услуг можно положить на затраты при расчете налога на прибыль.

      Это рискованный, но легальный способ снизить налоговую нагрузку на крупную компанию. Реорганизация в форме выделения и разделения даёт возможность перераспределить активы и претендовать на применение льготных систем налогообложения. Применяя данный способ, важно создать относительную экономическую самостоятельность участников схемы. В противном случае дробление бизнеса может быть признано намеренным уходом от уплаты налогов.

      Использование специального режима лиц, совершающих сделки, позволяет снизить налоговую нагрузку основного налогоплательщика. При этом важно, чтобы договоры купли-продажи реально заключались и выполнялись комиссионером.

      Использование предпринимателями УСН позволяет хорошо экономить на налогах, уплачиваемых с заработной платы. При этом важно, чтобы ИП вели самостоятельную предпринимательскую и производственную деятельность, сами совершали все хозяйственные операции, осуществляли учёт своих доходов, а взаимодействия с ними были оформлены реальными договорами.

      Это далеко не все легальные способы оптимизации налогообложения, которые имеются в арсенале у налоговых специалистов. Выбор тех или иных методов зависит от размера бизнеса и видов осуществляемой коммерческой деятельности, поэтому специалист налоговой компании в каждом случае готовит программу оптимизации индивидуально.

      Хотите легально оптимизировать налоги? Просто оставьте номер телефона, и мы Вам перезвоним!

      Легальная оптимизация налогов c RUSTAX – это реально!

      Оптимизация налогообложения на предприятии — это ответственная и сложная процедура, эффективность которой во многом зависит от правильности совершаемых действий. Именно поэтому её стоит доверить профессионалам. Ознакомьтесь с нашей услугой по оптимизации налогообложения как в организации в целом, так и по отдельным видам налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, НДПИ и т. д.). Мы помогаем осуществить легальную оптимизацию налогов и сэкономить миллионы рублей за отчётный период. Каждый клиент RUSTAX может быть уверен в законности применяемых нами методов оптимизации налогообложения.

      Автор статьи

      Юлия Шестова

      Подробнее об авторе