Налоговая политика в компаниях

Налоговая политика на предприятии — это внутрикорпоративная система организационных, управленческих, финансовых и экономических мероприятий в области исчисления и уплаты налогов, целью которой является оптимизация взаимоотношений с налоговыми органами и минимизация сумм, уплачиваемых в бюджет.

Она является составной частью налогового планирования, благодаря которому можно оптимизировать уплату обязательных платежей, а также сократить денежные потери в рамках одного или нескольких видов налогов. Планирование осуществляется в том числе с помощью инструментов налоговой политики организации. Например, если прибыль компании имеет сезонный характер, то уплату некоторых видов налогов можно перенести на наиболее доходные периоды.

Налоговая политика играет важную роль в обеспечении экономической безопасности и стабильности коммерческой организации, так как позволяет снизить риск неблагоприятных финансовых ситуаций:

• доначисления налогов;
• штрафных санкций;
• дополнительного налогового контроля;
• ухудшения деловой репутации;
• привлечения руководства к уголовной ответственности;
• аннулирования лицензий или банкротства.

НК РФ чётко закрепляет налоговые правила и не допускает никаких вольностей в налогообложении. Однако некоторые ситуации не урегулированы или нормы права, определяющие порядок действий, являются диспозитивными. В таких случаях НК РФ прямо указывает налогоплательщикам прописать особые правила в учётной политике предприятия.

Но сформировать эффективную налоговую политику в компании могут только опытные специалисты, так как необходимо хорошо знать все нюансы законодательства и практику применения. Чтобы не допустить ошибок и получить ожидаемый результат, доверьтесь профессионалам.

СУТЬ УСЛУГИ

Компания RUSTAX в рамках базовой услуги «Управление налоговыми обязательствами и рисками» помогает среднему и крупному бизнесу формировать эффективную налоговую политику. Независимо от сферы деятельности клиента мы обеспечим качественный анализ всех финансовых и юридических показателей, на основе которых создадим и внедрим комплекс экономических мероприятий, позволяющий контролировать корпоративное налогообложение и снижать затраты на уплату налогов.

Перечень услуг включает:

• профессиональное консультирование по вопросам налогового планирования;
• анализ корпоративной структуры, учредительной документации и коммерческой деятельности заказчика;
• поиск возможных налоговых рисков и путей их минимизации;
• корректировку существующей системы бухгалтерского учёта;
• налоговое планирование в краткосрочной и долгосрочной перспективе;
• совершенствование используемых форм коммерческих договоров;
• внесение изменений в учредительные документы (при необходимости);
• формирование эффективной налоговой политики;
• применение вычетов, освобождений и льгот по налогам;
• перераспределение налоговой нагрузки.

Приведённый перечень услуг не является исчерпывающим. Специалисты RUSTAX разрабатывают комплекс мероприятий индивидуально для каждого клиента с учётом особенностей его деятельности и организационной структуры, чтобы сделать результаты услуги максимально эффективными.

ВНЕДРЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ

Формирование налоговой политики — сложный многопрофильный процесс, который осуществляется неразрывно с налоговым планированием и затрагивает все основные аспекты жизнедеятельности предприятия. В ходе внедрения результатов услуги необходимо:

• провести детальный анализ организационной структуры и особенностей коммерческой деятельности;
• найти и спрогнозировать все возможные налоговые риски;
• проанализировать налоговую отчётность за последние периоды;
• проверить правильность ведения бухгалтерского учёта.

Соблюдение вышеуказанных правил гарантирует высокую точность планирования и формирование эффективной налоговой политики в организации.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ В КОМПАНИЯХ

Налоговая политика подразумевает изменение выбранных хозяйственных операций или комплекс масштабных внутрикорпоративных мероприятий, нацеленный на долгосрочную перспективу.

В рамках решения текущих задач налоговая политика организации может предусматривать следующие действия:

• замену одной хозяйственной операции на другую, которая помогает достичь аналогичной цели, но позволяет применить более льготный порядок уплаты налогов;
• разделение одной сделки на две или несколько других, при котором можно использовать больше налоговых вычетов;
• прямое уменьшение налогооблагаемой базы;
• передачу объекта налогообложения третьему лицу (например, сдачу недвижимости в аренду);
• перенос момента возникновения обязанности уплатить налог на другой налоговый период.

Комплекс мероприятий на долгосрочную перспективу объединяет следующие действия:

• выбор и изменение организационно-правовой формы бизнеса с целью использования более выгодной системы налогообложения;
• переход на новые виды деятельности, которые облагаются налогом по льготной ставке или позволяют вовсе не платить в бюджет;
• регистрацию организации на территории, где действует преференциальный режим налогообложения, получение резидентства особых экономических зон;
• регулирование учётной политики фирмы с целью изменения налогооблагаемой базы, перераспределения налоговой нагрузки по отчётным периодам и выбора оптимального метода амортизации основных средств.

Выбор наиболее эффективных средств и методов внедрения новой налоговой политики в деятельность организации зависит от результатов анализа внутрикорпоративного устройства и основных экономических показателей.

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ

Итогом работы специалистов RUSTAX является:

• уменьшение сумм налогов и увеличение прибыли заказчика;
• логически правильная и прозрачная структура бухгалтерского и налогового учёта;
• формирование благоприятного имиджа налогоплательщика;
• устранение налоговых рисков;
• обеспечение гибкости системы учёта.

Особенно эффективно налоговая политика позволяет экономить при уплате налога на прибыль. По результатам оказания услуги клиент сможет:

• выбирать метод определения доходов и расходов;
• определить способ амортизации нематериальных активов и основных средств;
• закрепить порядок оценки товаров при реализации, материалов и сырья при списании в производство;
• выбирать оптимальный вариант списания малоценки;
• урегулировать вопрос уплаты ежемесячных авансов по налогу на прибыль;
• настроить иные параметры бухгалтерского и налогового учёта.

Относительно исчисления и уплаты НДС налоговая политика даст положительный экономический эффект тем, кто осуществляет операции:

• освобождённые от начисления НДС;
• облагаемые НДС по льготной ставке 0 %;
• с продолжительным циклом производства.

В этих случаях регулирование с помощью налоговой политики выражается в разработке и закреплении порядка распределения НДС к вычету на необлагаемые, нулевые и обычные операции, а также определении момента расчёта налоговой базы по авансовым платежам при длительных поставках.

Закажите услугу и создайте эффективную налоговую политику при профессиональной поддержке RUSTAX!