Налоговый аудит представляет собой независимую экспертную проверку корректности исчисления и уплаты налогов с целью оценки существующих и перспективных рисков и поиска путей их устранения. Процедура проводится по инициативе руководителя или учредителей организации. На нее не распространяются нормы Федерального закона № 307-ФЗ от 30 декабря 2008 г. «Об аудиторской деятельности», так как она не является аудитом в буквальном смысле этого слова.
ДЛЯ ЧЕГО ПРОВОДЯТ НАЛОГОВЫЙ АУДИТ
В последние годы аудит налоговой отчетности все более актуален, так как средства налогового контроля непрерывно совершенствуются. Контрольные мероприятия органов ФНС РФ становятся более эффективными по целому ряду причин:
повышение уровня квалификации налоговых инспекторов;
введение в действие автоматических электронных систем отслеживания налоговых правонарушений;
выявление повышенных рисков их совершения.
- Любые нарушения со стороны налогоплательщиков быстро выявляются, пресекаются и наказываются государством. Именно поэтому все больше собственников бизнеса и руководителей организаций заказывают проведение налогового аудита для решения следующих важных задач:
оценка состояния налогового и бухгалтерского учета;
проверка документооборота, корректности составления договоров и первичных учетных документов;
анализ полноты и правильности исчисления налогов, применения вычетов, освобождений и льгот;
поиск существующих и перспективных налоговых рисков, снижение вероятности их наступления;
предупреждение проведения налоговых проверок;
контроль активов и обязательств фирмы;
оценка эффективности состоявшейся реорганизации;
поиск путей оптимизации налогов.
- Приведенный выше перечень задач налогового аудита не является исчерпывающим. Процедура дает руководству ценную информацию о состоянии отчетности компании, помогает устранить выявленные проблемы и снизить риски. Налоговый аудит рекомендуется проводить если:
планируется реорганизация или ликвидация компании;
открываются филиалы и (или) представительства;
меняется вид деятельности;
произошла смена руководителя и (или) главного бухгалтера;
организация осуществляет внешнеэкономическую деятельность;
налогоплательщик совмещает разные налоговые режимы;
продается доля в уставном капитале компании;
нужно найти эффективные способы оптимизации налогообложения.
Важно также отметить, что ИФНС часто запрашивает информацию о коммерческих операциях.
Нужен профессиональный налоговый аудит? Просто оставьте нам заявку!
ВИДЫ НАЛОГОВОГО АУДИТА
- Существует несколько основных методик проведения аудита налоговой отчетности фирмы, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки.
Комплексный налоговый аудит
- Это масштабная проверка всего налогового учета компании в рамках заданного периода. Данный вид ревизии является самым дорогим и продолжительным по времени проведения, так как охватывает все налоги, всю структуру организации и все хозяйственные операции.
Тематический налоговый аудит
- Этот тип аудита предусматривает проверку наиболее «проблемных» и (или) сложных участков учета (НДФЛ, НДС, налог на прибыль и т.д.). Эффективен при наличии прочной уверенности в том, что другие участки не содержат ошибок.
Структурный налоговый аудит
- Данный вид аудита обеспечивает анализ правильности определения суммы уплачиваемых налогов в пределах одного или нескольких структурных подразделений крупной компании. Результаты проверки позволяют сопоставить налоговую нагрузку на каждый элемент структуры организации в отдельности и сбалансировать ее.
- Каждый из названных вариантов налогового аудита может проводиться с применением сплошного или выборочного метода. В первом случае последовательно анализируются все документы, хозяйственные операции и налоговые начисления за выбранный период. Во втором случае аудитор проверяет основные позиции не полностью, а частично с определенным интервалом.
ЭТАПЫ ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО АУДИТА
- В каждом конкретном случае эксперт разрабатывает индивидуальный план проверки в зависимости от особенностей структуры и экономической деятельности организации. Однако можно выделить несколько основных этапов проведения аудита налоговой отчетности:
Анализ учредительных документов, проверка правильности составления договоров и заполнения первичной документации. Уже на этом этапе можно выявить и устранить недостатки, которые помешают в будущем применить налоговые вычеты, льготы и освобождения.
Проверка правильности исчисления и уплаты налогов. Последовательно анализируются объекты налогообложения, налоговые базы, полученные преференции и применяемые ставки по всем обязательным платежам в бюджет, включая вычеты НДС, доход и затраты для расчета налога на прибыль, реализуемые подакцизные товары и т.д.
Поиск возможностей использовать дополнительные налоговые льготы. Максимально возможное применение предусмотренных законом льготных условий налогообложения позволяет хорошо экономить.
Мониторинг правильности отражения финансовых показателей и заполнения налоговых деклараций. В этой ситуации контролю подвергается как уже поданная отчетность, так и документация текущего отчетного периода.
Выявление налоговых рисков, существующих и вероятных в будущем. Это убережет компанию от непредвиденных трат и сохранит прибыльность деятельности в долгосрочной перспективе.
КАК ФОРМИРУЕТСЯ СТОИМОСТЬ НАЛОГОВОГО АУДИТА
- Цена услуг по выполнению налогового аудита определяется индивидуально в каждом конкретном случае и зависит от следующих факторов:
величина проверяемого периода;
виды деятельности компании;
размер общего денежного оборота;
численность сотрудников;
метод проведения проверки.
Хотите узнать стоимость налогового аудита? Оставьте нам заявку!
НАЛОГОВЫЙ АУДИТ ОТ КОМПАНИИ RUSTAX
- Консалтинговая компания RUSTAX проводит налоговый аудит среднего и крупного бизнеса в Москве. Мы обеспечиваем нашим клиентам следующие гарантии и преимущества:
высокий профессионализм налоговых экспертов;
строгая конфиденциальность полученной информации;
соблюдение сроков проведения налогового аудита;
конкурентные цены на услуги;
независимость и беспристрастность проверки;
удобство, гибкость и высокая скорость делового взаимодействия;
активное участие управляющего партнера в делах компании;
строгий контроль всех проектов.
- Компания RUSTAX проводит налоговый аудит в соответствии с мировыми стандартами качества оказания услуг. По итогу проверки будут достигнуты следующие результаты:
выявление слабых мест в учете и налоговых рисков с указанием путей их устранения;
улучшение делопроизводства, повышение качества оформления документов;
обнаружение и устранение ошибок исполнения налоговых обязательств;
снижение сумм начислений налогов за счет применения льготных режимов обложения, вычетов и освобождений;
создание условий эффективного таможенного и налогового планирования;
формирование репутации добросовестного налогоплательщика;
снижение вероятности назначения налоговой проверки.
- На всех этапах аудита налогов специалисты RUSTAX осуществляют консультирование по любым вопросам налогообложения. По итогу проверки заказчик получает развернутое экспертное заключение, которое содержит выявленные проблемы и практические рекомендации по их устранению. Закажите налоговый аудит — избавьтесь от налоговых рисков!
ОТЗЫВЫ
И.А. Гордюшев
Генеральный директор ООО «Альянс-Энерджи»
27.07.2020 г.
Уважаемая Ольга Николаевна!
Общероссийская общественная организация «Ассоциация молодых предпринимателей» выражает Вам, спикерам Юлии Шестовой и Андрею Бычене искреннюю благодарность за проведенный семинар «Налоговый контроль: основные тенденции и перспективы развития, актуальная практика разрешения споров», который состоялся 05.02.2019 года.
Хотим отметить, что программа мероприятия получилась насыщенной и интересной, что, без сомнения, отметили все участники семинара. Знания о налоговом контроле помогут минимизировать риски и сохранить налоговую безопасность организации.
Благодарим за творческое отношение к своей работе, энтузиазм, профессионализм и доброжелательность.
Надеемся на дальнейшее взаимовыгодное и плодотворное сотрудничество.
Желаем процветания, развития и больших успехов!
Д. Л. Кравченко
Председатель Президиума Общероссийской общественной организации «Ассоциация молодых предпринимателей»
Уважаемый Алексей Витальевич!
Компания «ГАРАНТ» от всей души поздравляет коллектив Вашей компании и выражает глубокую благодарность за сотрудничество!
За годы совместной работы у нас сложились крепкие партнерские отношения в сфере правового и налогового консалтинга. Мы высоко ценим профессиональный уровень сотрудников ООО «РУС НАЛОГ КОНСАЛТИНГ» и надеемся на дальнейшую плодотворную совместную работу!
Мы сердечно поздравляем коллектив компании и лично Вас с наступающим 2020 годом!
Желаем больших успехов и побед в новом году!
Д. В. Першеев
декабрь 2019 года
Настоящим письмом ООО «Дальнегорский ГОК» рекомендует консалтинговую компанию RusTaxConsulting как стабильного и высокопрофессионального партнера в сфере налогового сопровождения и аудита.
Сотрудники компании не только оказывают нам правовую поддержку в вопросах налогообложения, но и представляют наши интересы в налоговых органах.
Специалисты RusTaxConsulting ответственно подходят к поставленным задачам и решают возникающие вопросы качественно и оперативно. За время сотрудничества все совместные проекты имели успешный и эффективный результат.
Д. Н. Рачков
Генеральный директор ООО «Дальнегорский ГОК»
24 июля 2020 г.
Уважаемый Алексей Витальевич!
ООО «Карелия Палп» выражает благодарность за помощь в консультировании по различным вопросам налогового законодательства.
Нет сомнения, что огромный опыт работы сотрудников в налоговых органах РФ в сочетании с высоким профессионализмом позволит вашей компании справиться с любой даже самой сложной задачей в области налогов и налогообложения.
Желаем успехов, процветания и надеемся на дальнейшее взаимовыгодное сотрудничество!
С уважением, А. Г. Гусев
Первый заместитель Генерального директора - финансовый директор ООО «Карелия Палп»
10 июля 2020 г.
Руководство ООО «НТЦМ» благодарит специалистов компании RusTaxConsulting Ивана Лузана и Андрея Быченя за профессиональный подход, коммуникабельность, оперативное решение вопросов, возникающих в процессе работы, а также за высокое качество оказываемых услуг.
Желаем вашей компании дальнейшего процветания.
И. Б. Халецкий
Генеральный директор ООО «НТЦМ»
9 июля 2020 г.
Уважаемые коллеги!
Общество с ограниченной ответственностью «Октава» выражает искреннюю благодарность ООО «РУСТАКС» за успешное представление наших интересов в налоговых органах и помощи в разрешении спорных вопросов. Коллектив Вашей компании имеет высокий уровень профессионализма и ответственности, что привело нас к закономерной деловой победе! Надеемся на совместную плодотворную работу в дальнейшем и на укрепление существующих отношений.
Желаем Вашей компании процветания и успехов!
С уважением, Д. Н. Тросиненко
генеральный директор ООО «Октава»
ООО «ЯГО» выражает благодарность команде RUSТАХ за регистрацию компании и выбор зоны с наиболее низкой налоговой нагрузкой для IТ-деятельности. Благодарим за оперативное консультирование по вопросам налогообложения и рады продолжать сотрудничество!
Желаем успехов!
Ю. А. Кононов
генеральный директор ООО «Яго», г. Москва
10 марта 2021 г.
Международная В2В выставка обуви, сумок, аксессуаров, кожи, комплектующих и оборудования MosShoes благодарит компанию RusTaxConsulting в лице Управляющего партнера Алексея Ушмодина за участие в онлайн конференции «РОССИЙСКИЙ РЫНОК ОБУВИ И АКСЕССУАРОВ. НОВАЯ РЕАЛЬНОСТЬ. ОЦЕНКИ. РЕШЕНИЯ», которая прошла 23 апреля 2020 года.Глубокая экспертиза Алексея в вопросах налоговых льгот и практический подход получили высокую оценку слушателей конференции.Мы уверены в продолжении сотрудничества с компанией RusTaxConsulting в рамках других проектов, реализуемых выставкой MosShoes.
С уважением, Николаева Ольга
Директор по маркетингу, рекламе и PR
Международная В2В выставка обуви, сумок, аксессуаров, кожи и комплектующих MosShoes